FOKSUK
SLIDESHOW
WEER
CHESS
VIDEO



dinsdag 21 februari 2012

Einde hypotheekrente-aftrek? Hier de rekening

De hypotheekrente-aftrek voor huiseigenaren ligt van alle kanten onder vuur. Maar wat zijn de gevolgen voor individuele huiseigenaren van diverse scenario's voor afschaffing of beperking? Bereken het zelf.

De hypotheekrente-aftrek voor huiseigenaren was jarenlang een taboe-onderwerp. Maar als de voortekenen niet bedriegen, gaat de rente-aftrek de komende jaren op de schop.

Economen pleiten al jaren voor een integrale hervorming van de woningmarkt, waarbij ook de hypotheekrente-aftrek geleidelijk wordt beperkt.

Nederlandse hypotheekschuld
Afgelopen najaar kwam daar het pleidooi van banktoezichthouder DNB bij, die wees op de bredere risico's van de hoge hypotheekschuld van Nederland. Die is mede het gevolg van een fiscaal regime dat aflossen op hypotheekleningen ontmoedigt.

Sinds begin dit jaar doemt bovendien een acuut probleem op voor het kabinet: de recessie waarin Nederland zich bevindt, slaat een extra gat in de overheidsbegroting. Meer bezuinigingen en hervormingen zijn nodig. De vraag is of de rente-aftrek daarbij buiten schot kan blijven.

Rekenmodule
Maar wat zou afschaffing of beperking van de hypotheekrente-aftrek voor individuele huiseigenaren betekenen? Intermediair De Hypotheekshop lanceerde dinsdag een rekenmodule voor enkele veel genoemde scenario's. Als je de hoogte van je hypotheekschuld, rentetarief, inkomen en de woz-waarde van je woning invult, rolt er een kostenplaatje uit.

De rekenmodule van De Hypotheekshop werkt met drie scenario's. Het eerst gaat uit van een lineaire afbouw van de rente-aftrek in dertig jaar. Elk jaar mag je dan een dertigste minder aan rente-lasten als aftrekbaar voor de inkomstenbelasting opvoeren.

Scenario twee gaat uit van de afbouw volgens een annuïtair schema, waarbij een vast bedrag per maand wordt betaald, dat een combinatie is van rente en aflossing. Bij geleidelijke afschaffing van de rente-aftrek loopt de netto rentelast in het begin maar beperkt op. Maar na verloop van tijd stijgen de netto maandlasten steeds meer.

Het derde scenario gaat uit van een verlaging van het aftrekbare percentage voor de inkomstenbelasting. Dat wordt gedurende 22 jaar jaarlijks met één procentpunt verlaagd, van 52 procent naar 30 procent.

100 tot 380 euro per maand
Wat betekent dit concreet? Neem een gezin met twee inkomens, waarvan het hoogste inomen 40 duizend per jaar is. De hypotheekschuld heeft een omvang van 250 duizend euro (een ton aflossingsvrij, 150 duizend euro bankspaarhypotheek), de bruto hypotheekrente is vijf procent en de woz-waarde van de woning bedraagt 280 duizend euro.

In scenario één, waarbij jaarlijks een dertigste van de rente-aftrek vervalt, stijgen de maandlasten met 15 euro per maand na één jaar. Na tien jaar is de maandlast 150 euro hoger en na vijfentwintig jaar 379 euro.

In scenario twee - dat uitgaat van een annuïtaire hypotheek - lopen de maandlasten in de eerste jaren minder hard op. Na tien jaar zijn de lasten 97 euro per maand hoger, eenderde minder dan in het eerste scenario. Maar na 25 jaar zijn de lasten gestegen met 379 euro per maand, iets meer dus dan in scenario één.

Het derde scenario is het gunstigst, vooral voor huiseigenaren die niet in het hoogste belastingtarief van 52 procent vallen. Zij merken pas na tien jaar iets van de beperking van het aftrekpercentage met één procentpunt per jaar. Na 22 jaar zijn de maandlasten van het voorbeeldgezin met 108 euro gestegen. Daarna verandert er niets meer, omdat de rente-aftrek tegen 30 procent mogelijk blijft.

De rekenmodule van De Hypotheekshop houdt geen rekening met mogelijke compenserende maatregelen, zoals afschaffing van het eigen-woningforfait en de overdrachtsbelasting. Maar huiseigenaren krijgen wel een idee van wat ze mogelijk te wachten staat.[Z24]

0 reacties :

Een reactie plaatsen